Международные перевозки в Казахстане: какое налогообложение используется?

Для проведения налогообложения, к международным грузоперевозкам относятся все перевозки грузов, включая: морской, воздушный, автомобильный и железнодорожный транспорт. Он следует между точками, расположенными в разных странах, одной из которых будет Казахстан. Прибыль от предоставления таких услуг, считается прибылью нерезидента из источников в Казахстане, и облагается налогом в 5%. Предлагаем подробнее разобраться в налогообложении международных перевозок.

Особенности выплаты налогов

Если по международному договору, ратифицированному в Казахстане, прописываются другие условия чем те, что указаны в кодексе, то учитываются правила договора. Нерезидент может пользоваться правилами международного соглашения в вопросе освобождения от уплаты налогов от предоставления грузоперевозок разного типа (если одним из представителей будет Казахстан). Эта возможность предоставляется только при наличии на дату отправки декларации документа, являющегося подтверждением резидентства. Налогоплательщик может пользоваться одним из способов для подсчета расходов:
- Прямой – предлагает расчет расходов на базе ведения раздельного учета трат, полученных от предоставления транспортных услуг перевозки. Сюда включают траты от перевозок на территории страны;

- Косвенный – он предлагает подсчет трат, как произведение доли и общей суммы трат, полученных нерезидентом для начисления прибыли. Расчет доли проводится как отношение суммы прибыли от предоставления услуг к общему размеру доходов;

Если налог на грузоперевозки не был оплачен, то налогоплательщик получит иск в суд, с требованием вернуть задолженность.

Патент на перевозку грузов для ИП

Наиболее распространенным налоговым режимом для предпринимателей, будет патент. Он действует на определенные виды деятельности, а покупая его, можно освободиться от выплаты налогов на указанный период времени. Стоимость патента не зависит от прибыли ИП. На цену влияет:
- Количество автомобилей;

- Регион проведения предпринимательской деятельности;

- Срок действия патента;

На основании этих критериев проводится расчет патента на перевозки груза для ИП. Если годовой доход будет больше установленного лимита, то предприниматель не может пользоваться таким документом, и должен перейти на другой режим. По закону, применять патент можно не меньше одного календарного месяца в пределах периода. Специальный налоговый режим используется на протяжении срока меньше одного месяца ИП:
- Для тех, кто заново прошел регистрацию в последнем месяце налогового периода;

- Для тех, кто возобновил работу в завершающем месяце;

Но, есть несколько особенностей, которые нужно учитывать:
- Если прибыль превышает указанный лимит, то предпринимателю требуется написать уведомление о выборе другого режима;

- Если после срока действия патента будет продолжать работать, то приобрести новый документ нужно до того, как закончится срок действия использующегося;

- Если планируется прекращение работы, то заявление предоставляется в службу до окончания срока действия документа;

- Если будет проведен переход на классический порядок налогообложения, то подать заявление об этом нужно до наступления месяца проведения процедуры;

Какой режим налогообложения выбрать для грузоперевозок, зависит от вашей сферы деятельности и от дохода, который планируется получить.

Грузоперевозки с НДС и без НДС: что нужно знать?

Начинающему предпринимателю требуется знать все, что касается выплаты налогов, так как при нарушении закона, накладывается уголовная ответственность. Если открывать новый бизнес по перевозке грузов по Казахстану и в другие страны, то такая компания будет на учете по НДС:
- Если организация будет заниматься перевозкой грузов внутри страны, то этот оборот не относится к освобожденным. Поэтому, прибыль по реализации рассматривается как облагаемая, а начисление НДС проводится по дате совершения оборота;

- Если говорить про международные перевозки товаров на территорию страны и в другие государства, то НДС составляет 0%. Для оформления такой ставки, требуется иметь единые международные перевозочные документы, указанные в законе;

Прежде, чем начинать бизнес, требуется понять, какой налог на перевозку грузов предусматривается. Для новичков провести расчет сложно, поэтому можно обратиться в компании, занимающиеся представленным вопросом.

Что относится к международной грузоперевозке?

По закону, к представленной категории относят:
- Транспортировку продукции, с учетом почтовых отправок, экспортируемых с территории Казахстана и импортируемых в РК;

- Перемещение транзитного груза по территории страны;

Для каждого из вариантов предусматривается налогообложение международных перевозок.

УСН или патент: какой вариант лучше?

Главная разница между представленными вариантами заключается в порядке проведения расчета валюты. При УСН налоговая база будет зависеть от прибыли и разницы между доходами и тратами, а при патенте – она зависит от того, чем занимается компания и от количества сотрудников или автомобилей. Если оборота нет, в упрощенном режиме можно сделать нулевую декларацию и не делать взносов в налоговую. Но, цена патента не изменится, если выручка будет нулевой.

Чтобы перевозки ИП приносили прибыль, требуется определиться с подходящим вариантом налогообложения. В некоторых вариантах выгоднее пользоваться патентом, а для новичков, больше подходит УСН. Обращайте внимание на то, какой доход будет иметь ваша компания, и проведите расчет, узнав наиболее выгодный вариант. На практике, крупные компании пользуются патентами, что позволяет сэкономить на выплате налогов.

Международные перевозки требуют не только правильного составления документов, но и расчетов трат. Подобрав подходящий режим выплат, вы сможете сэкономить, и вести бизнес не нарушая закон.